一、國軍退除役官兵輔導委員會採購稽核小組（以下簡稱本小組）執行採
購稽核作業，除應依照政府採購法及政府採購稽核作業規則辦理外，
並就本會單位特性及稽核實際需要，訂定本注意事項。
二、本小組每月稽核監督案件來源如下：
（一）政府採購主管機關函查案件。
（二）監察院審計部函查案件。
（三）民意代表質詢或揭發之本會及所屬機構採購異常案件。
（四）主任秘書以上長官交查案件。
（五）媒體報導、民眾檢舉或經綜合規劃處訪查之具體事證案件。
（六）政府採購主管機關政府採購資訊公告系統異常案件。
（七）本會及所屬機構自辦或補助（委託）地方機關、法人、團體辦理之
採購，主動勾稽選取案件，選案原則如下：
１、廠商陳情異議有重大瑕疵案件。
２、適用、準用最有利標決標，採購金額較大案件。
３、決標價偏低，採購金額較大案件。
４、履約有重大延誤案件。
５、巨額採購之工程糾紛案件。
三、檢舉電話之受理與處置方式如下：
（一）如屬個案招標文件疑義或異議者，請改洽招標機關。
（二）如屬政府採購法令相關疑義者，請改洽政府採購主管機關採購法諮
詢專線，或以書面或傳真政府採購主管機關釋疑。
（三）如屬申訴案件，請改洽政府採購主管機關採購申訴審議委員會。
（四）如屬所轄範圍之檢舉案，應先記錄之，並補具相關書面資料。
四、受理稽核案件之原則：
（一）提供民眾或廠商多重受理管道，如：電話、傳真、電子信箱及陳情
書等方式，並設專人處理，受理方式辦理採購機關應於招標公告及
招標文件一併登載；各受理管道應保持暢通。
（二）受理形式不拘，書面（陳情書、檢舉函、傳真）或電子郵件均可。
惟檢舉人如係透過電話舉發不法採購案，宜請補送相關資料，俾利
據以稽核監督。
（三）無具體內容或未具真實姓名或地址者，依行政程序法第一百七十三
條第一款規定，得不受理 （如有具體內容或事實者，應予受理 ）。
（四）採購案件已進入司法程序或其相關文件已遭檢調機關調閱者，得暫
免予稽核監督。
（五）如非屬所轄稽核監督範圍，宜迅速移請該轄採購稽核小組續為處理
並副知陳情人或檢舉人。
（六）廠商提出之檢舉，如係為確保其權益之救濟，而非以打擊黑金、檢
舉不法為目的，宜通知其循異議申訴管道救濟，並移請招標機關續
為處理。
五、處理稽核案件作業要領：
（一）先取得採購案件之採購公告或招標文件（以「廠商身分」透過政府
採購資訊公告系統查詢，或參酌檢舉人所提供之相關採購文件資
料），據以研判案情，並就現有資料發掘可能之缺失。
（二）針對民眾（廠商）舉發事項發現可能之缺失，並儘可能就其他相關
作業併予稽核監督。
（三）如仍有未明之處，以書面洽招標機關進一步檢討釐清並提供必要之
佐證資料。
（四）稽核監督所見缺失有違反政府採購法令者，將所違反之條項款或令
（函）號敘明，如有必要，併引述法令內容；有政府採購錯誤行為
態樣所定情形者，將該錯誤行為之態樣項次及其內容敘明；相關作
業或行為雖未牴觸法令，但有不合理或未盡周延之處者，將其不合
理或未盡周延之處者敘明。
（五）稽核監督所見缺失，儘可能一次以書面函知招標機關。
（六）得視業務需要，邀請有關機關人員或學者、專家提供諮詢意見；必
要時並得委託專業人士協助稽核。
（七）遇機關辦理採購涉有違反政府採購法令者，函知該機關採行改正措
施，並視情況副知審計機關；其情節重大者，得另通知機關追究相
關人員責任，並應就上述執行情形予以追蹤管制。
（八）遇廠商涉及陪標、圍標或機關人員涉及貪瀆、洩密、圖利等不法情
事之嫌者，應即移送本會政風處處理，以防杜犯罪。
（九）處理結果原則回復陳情人，但無需將稽核經過鉅細靡遺告知陳情人。
六、稽核委員辦理稽核監督，除涉及本人目前或過去三年內任職機關之採
購事項應行迴避外，其迴避準用政府採購法第十五條之規定。
七、本小組稽核監督案件，分為一般稽核及專案稽核：
（一）專案稽核之處理原則：
發現本會及所屬機構辦理採購有重大異常者，或異常採購案件有實
地專案稽核監督之必要者，得指派稽核委員進行專案稽核。每月至
少辦理專案稽核三件，由小組幹事蒐集案件相關資料，簽請召集人
圈選指派稽核委員執行專案稽核，製作稽核監督報告，並於稽核後
十五日內逕送稽核小組。
（二）一般稽核之處理原則：
１、自政府採購資訊公告系統查核或其他來源發現，採購有異常情形，
且可藉由機關提供之採購文件瞭解其異常原因者，採行書面稽核。
重點在於查核其採購流程，是否符合政府採購法之規定，並得視需
要至現場查核。每月至少辦理一般稽核十件，由秘書單位就所蒐集
案件資料中圈選，並分送稽核委員指派稽查人員進行稽核，並於稽
核後十五日內將稽核報告逕送稽核小組。
２、洽招標機關提出說明及提供必要之採購文件與往來文書，並應避免
洩露陳情人或檢舉人身分。
３、依前述處理原則稽核監督，應將所見缺失函知招標機關，並請其提
出改正措施。
八、稽核委員執行稽核監督時，由小組幹事配合其所指派之稽查人員，聯
繫受稽核單位，安排行程、交通等行政事宜，以利進行稽核監督作業。
本小組進行稽核監督時，得不預先通知受檢機關。
九、稽核委員至採購機關辦理稽核監督時，應主動出示稽核小組之書面通
知及身分證明。受稽核單位應協助本小組辦理稽核監督，準備交通工
具與適當稽核場所、備妥稽核案件相關資料，並配合稽核委員執行稽
核監督工作之相關事宜，必要時得攜回受稽核單位之書面資料，並得
以書面通知該機關對採購標的進行檢驗、拆驗、化驗或鑑定等。
十、幹事應配合稽核委員每月定期將稽核執行情形簽報召集人，並將稽核
監督報告所列缺失，函請受稽核單位限期改進；專案稽核案件缺失之
改善情形，應簽會稽核委員，如稽核委員認有複檢之必要者，由幹事
安排複檢相關事宜。
十一、採購公告主動查核之處理：
（一）依據政府採購公告及公報發行辦法、招標期限標準、投標廠商資格
與特殊或巨額採購認定標準等採購法相關規定查核有無缺失。
（二）利用查核及回復表通知招標機關改正，並將改正情形回復；或逕函
請招標機關改正見復。
十二、異常採購主動勾稽之處理：
（一）勾稽對象：透過政府採購資訊公告系統勾稽或篩選，譬如不當分割
採購標案、標案集中特定廠商、標比偏高、標價偏低、工程有重大
延誤及一億元以上之重大異常採購案件。
（二）由政府採購主管機關政府採購資訊公告系統主動勾稽篩選後，交由
本會採購稽核小組依前述處理原則負責稽核監督。
十三、缺失改正及追蹤管制：
（一）改正措施：
１、另為適法之處置：採購缺失其有本法第五十條第一項各款情形之一
者，應依同條第二項之規定辦理；其餘缺失依政府採購主管機關之
規定，除有為因應緊急情況或公共利益之必要者外，應予改正後再
辦。
２、防杜相關缺失再度發生：譬如施予與採購有關之講習訓練、調離與
採購有關之職務。
３、責請依政府採購法第四十條之規定辦理。
（二）列案追蹤：
１、責請機關就稽核監督所發現之缺失提出改正措施。
２、追蹤機關有無落實改正措施，有無再犯相關缺失。
十四、採購稽核之常見錯誤態樣如下：
（一）廠商資格訂定，不當限制競爭。
（二）採購規格（範）訂定，不當限制競爭。
（三）準備招標文件草率、疏漏或有瑕疵。
（四）公告刊登錯誤或內容有誤或欠完整。
（五）妨礙廠商領標或投標。
（六）開標、審標、決標作業不公或不當。
（七）可能有圍標之徵兆未能即時注意。
（八）其他詳如政府採購主管機關所訂政府採購錯誤行為態樣。
十五、其他事項：
（一）稽核小組對於民眾、廠商檢舉或媒體關切之案件，無論採購進度至
何階段，都應予受理，且稽核督導事項，通常不以檢舉內容為限。
（二）本小組得併案督查各所屬機關之整體採購作業情形（如檔案管理、
法規彙整、陳核會辦及內控機制等）。
（三）本小組稽核會議，每個月定期召開一次，必要時得隨時召開之。
十六、本小組發文，以本會名義行之。